宝鹰股份: 深圳中企华地盘房地产金钱评估有限公司对于深圳市宝鹰开辟控股集团股份有限公司本次紧要金钱重组前发生功绩至极或存在拟置出金钱情形的

（原标题：深圳中企华地盘房地产金钱评估有限公司对于深圳市宝鹰开辟控股集团股份有限公司本次紧要金钱重组前发生功绩至极或存在拟置出金钱情形的磋商事项之专项核查意见）

深圳中企华地盘房地产金钱评估有限公司对于深圳市宝鹰开辟控股集团股份有限公司本次紧要金钱重组前发生功绩至极或存在拟置出金钱情形的磋商事项之专项核查意见

深圳中企华地盘房地产金钱评估有限公司(以下简称“深圳中企华” 或“评估机构”)罗致深圳市宝鹰开辟控股集团股份有限公司寄予，对其拟转深圳市宝鹰开辟集团股份有限公司所握有的100%股权事宜进行评估，出具了《金钱评估文告》(深中企华【2024】第079号)。

一、深圳市宝鹰开辟集团股份有限公司 （一）拟置出金钱的评估作价情况 凭据深圳中企华出具的《金钱评估文告》(深中企华【2024】第 079号)，本次评估选定金钱基础法对主见金钱进行评估。以2024年6 月30日为基准日，选定金钱基础法评估后的深圳市宝鹰开辟集团股份有限公司单体公司净金钱评估值78,829.48万元，升值额9,753.15万元，升值率为14.12%。

（二）本次评估方法、评估假定、评估参数合理，是否稳健金钱本色缱绻情况 1、评估方法合理 依据金钱评估准则的端正，企业价值评估不错选定收益法、市集法、金钱基础法三种方法。收益法是企业举座金钱预期赚钱才略的量化与现值化，强调的是企业的举座预期盈利才略。市集法所以履行市集上的参照物来评价估值对象的现行公谈市集价值，它具有估值数据径直取材于市集，估值成果劝服力强的本性。金钱基础法是指在合理评估企业各项金钱价值和欠债的基础上细目被评估单元价值的想路。建筑遮挡行业竞争热烈，行业蚁合度低，行业内企业盈利才略各别较大。宝鹰开辟近几年受材料资本高潮及劳能源资本上升等身分，企业的毛利率呈现逐年下落的趋势，净利润为负，其盈利受宏不雅经济、房地产市集波动的影响较大，因此本次评估未聘用收益法进行评估。市集法以履行市集上的参照物来评价估值对象的现行公谈市集价钱，而市集法主要基于企业盈利进行估值，建筑遮挡行业内企业在盈利水平波动相比大，这使得选定市集法中选用的可比上市公司的在参数方面的可比性缩短，故本次评估未选定市集法。本次评估方针是反应深圳市宝鹰开辟集团股份有限公司推动一谈权柄在评估基准日2024年6月30日的市集价值，为深圳市宝鹰开辟控股集团股份有限公司转让公司100%股权提供价值参考。金钱基础法通过评估企业各项金钱价值和欠债的基础上细目被评估单元价值，稳健本次评估方针。综上，本次评估聘用金钱基础法进行评估。

2、评估假定合理 本金钱评估文告分析估算选定的假定要求如下： (一)假定国度现行的关联法律端正及计谋、国度宏不雅经济局势无 紧要变化，本次来回各方所处地区的政事、经济和社会环境无紧要变化； (二)针对评估基准日金钱的本色现象，假定企业握续缱绻； (三)假定评估基准日后，与被评估单元及各子公司磋商的利率、 汇率、钱粮基准及税率、计谋性征选取度等除已知县项外不发生紧要变化； (四)假定评估基准日后被评估单元的责罚层是讲求的、清醒的， 且有才略担当其职务； (五)除非另有讲明，假定公司十足降服悉数关联的法律端正； (六)假定评估基准日后无不行抗力及不行意象身分对被评估单元 变成紧要不利影响； (七)假定被评估单元的分娩缱绻业务不错按其近况握续缱绻下去， 并在可意象的缱绻期内，其缱绻现象不发生紧要变化； (八)假定企业夙昔的缱绻责罚东谈主员尽责，企业赓续保握现存的经 营责罚形式握续缱绻； (九)金钱握续使用假定，即假定被评估金钱按照其当今的用途和 使用的神气、范畴、频度、环境等要求正当、有用的握续使用下去，并在可意象的使用期内，不发生紧要变化。假定处于使用中的被评估金钱在产权发生变动或金钱业务发生后，将按其现行正在使用的用途及神气赓续使用下去； (十)假定评估对象所触及的什物质产无影响其握续使用的紧要技 术故障，假定其关键部件和材料无潜在的紧要质料弱势； (十一)假定评估基准日后被评估单元选定的司帐计谋和编写本资 产评估文告时所选定的司帐计谋在迫切方面保握一致； (十二)假定评估基准日后被评估单元在现存责罚神气和责罚水平 的基础上，缱绻范畴、神气与当今保握一致； (十三)假定和被评估单元磋商的利率、汇率、钱粮基准及税率、 计谋性征选取度等评估基准日后不发生紧要变化。

3、评估参数的合感性 本次评估经过中各评估参数的中式均成就在所获取的各样信息贵寓的基础上，参数中式主要依据国度磋商法律端正、行业准则法式、委估对象所在地地点价钱信息、宏不雅、区域、行业经济信息、企业本身金钱、财务、缱绻现象等，通过现场探望、市集调研、寄予方及磋商当事方提供、以及评估机构本身信息的积贮等多重渠谈，对取得的各式贵寓、数据，按照金钱评估准则要求进行充分性及可靠性的分析判断最终得出，稳健金钱本色缱绻情况。

（三）是否实践必要的方案轮番 2024年11月29日，宝鹰股份召开了第八届董事会第二十一次会议，本次评估论断仍是上市公司董事会审议通过，平定董事就评估机构平定性、评估假定合感性、评估方法与评估方针磋商性及评估订价的公允性发表了平定意见。

综上，深圳中企华地盘房地产金钱评估有限公司合计，本名堂评估方法聘用恰当，评估假定、评估参数稳健磋商评估准则等法式的要求，具有合感性，且稳健金钱本色缱绻情况，实践了必要的方案轮番。